İçindekiler:
Yatırımın Başarısız Olması Halinde Yatırım Amaçlı Müşterilere Yardım Etmeye Çalışan Emlakçılar Sorumlu Değildir
Yatırımların Başarısız Olması Durumunda Satıcıların Yeniden Yatırım Yapmasına Yardımcı Olan Emlakçılar İhmal Edilmez
Bir eyalet temyiz mahkemesi geçtiğimiz günlerde, emlakçılar iyi niyetle hareket ettikleri sürece yatırımların başarısız olması durumunda müşterilerin mülk satışlarından elde ettikleri kazançlara yeniden yatırım yapmalarına yardımcı olan emlakçılar sorumlu değildir.
Gibson - Bankofier davasında, bir ev ve çevredeki arazinin satıcısı, bir emlak komisyoncusuna, çocuklarına daha fazla para verebilmek için satıştan vergileri nasıl erteleyeceğini sordu.
Emlakçı Sharon Bankofier, 1031 takası önerdi.
İç Gelir Hizmet Kanunu'nun 1031 Bölümü, satıcıların, geliri ikame mülklere yatırarak sermaye kazancı vergilerini ertelemesine izin verir. Değiştirilen mülk, ilk satıştan itibaren 180 gün içinde satın alınmalıdır.
Dava Oregon'da bulunsa da, vergi kanunu federaldir ve Washington, DC ve başka yerlerde bulunan ortak ihmal ilkelerini kullanır.
Bankofier, satıcının ortak kiracıya veya TIC'ye yatırım yapmasını önerdi. TIC'ler aynı anda birkaç yatırımcıya aittir.
Müşteri, emlak komisyoncusunun TIC mülklerini bulmayı kabul ettiği ancak ek hizmetler sunmayacağı bir anlaşmayı imzaladıktan sonra Bankofier'in önerisini izledi.
Bankofier, satıcı için dört TIC mülkü buldu ve satıcılardan onlar için 24.000 $ yönlendirme ücreti aldı. Bununla birlikte, yaşlı danışanın bilişsel durumu kötüleşti. Yetersiz ilan edildi.
Dört TIC mülkünden üçü sonunda yatırım olarak başarısız oldu. Müşterinin çocukları, Bankofier'e yaşlı taciz ve ihmal iddiasıyla dava açtı.
Yargılama mahkemesi Bankofier lehine karar verdi. Eyalet temyiz mahkemesi kararı onayladı.
Mahkeme, Bankofier ile müvekkili arasındaki anlaşmanın, müşterinin mülk değerlemeleri ve vergi danışmanlığı konusunda dışarıdan yardım alması gerektiğini söylediğini kaydetti.
Emlakçı, müşterisinin yatırımlarını yönetiyormuş gibi görülse bile, ihmal kanıtı yoktu çünkü dört TIC, yapıldığında iyi yatırımlar olarak kabul edilebilirdi. Mahkeme, emlak komisyoncusunun öngöremediği yatırımların ardından müşterinin maddi kayıplarına yol açan emlak piyasasının çöküşünün yaşandığını söyledi.
Dava Gibson - Bankofier.
© 2016 Gökşin Derin